Postbote Matt hat seine Musikkarriere aufgegeben, um seine Nichte Emily großzuziehen, die ihre Eltern verloren hat. Emily schreibt heimlich Briefe an den Weihnachtsmann, die von der auf dem Postamt arbeitenden Kristi beantwortet werden. Bei der handelt es sich nämlich zufälligerweise wirklich um die Tochter des Weihnachtsmanns. Als ihr der böse Manager Fuller auf die Schliche kommt, weist er Matt an, sie heimlich zu beobachten.